交易规则 - 金融衍生品交易与有资格金融机构进行，控制资金规模不影响正常生产[3][4] - 外汇套期保值合约外币金额不超外汇收支预测金额，匹配收支项目时间[4] - 用自有资金交易，以套期保值为目的[5] 审批权限 - 董事会在交易金额低于最近一期经审计净资产50%内审议批准年度额度，超50%需股东大会批准[8] - 与关联方金融衍生品关联交易需提交股东大会审议并公告[8] 部门职责 - 财务部门制定交易管理方案草案、协调执行等工作[10] - 审计部监督交易合规性，提供损益和风险分析数据[11] - 证券部审核决策程序合规性，履行审批程序并信息披露[13] - 子公司提供基础数据，按权限和计划交易，提交风险管理报告[14][15] 业务执行 - 公司及子公司成立工作小组执行交易计划[16] - 交易业务小组跟踪交易状态、评估风险并安排交割资金[25] 信息处理 - 按会计准则对金融衍生品交易进行账务处理并登记信息[22][23] - 在定期报告中披露金融衍生品投资信息[28] 风险控制 - 为已投资衍生品设定止损限额，亏损达特定标准需披露[26] - 参与人员遵守保密制度，业务操作环节相互独立[30] - 汇率或利率市场波动时，财务部门分析并提出应对方案[31] - 金融衍生品业务重大风险亏损达标准，2个交易日内披露[33]