制度修订 - 2025年4月18日审议通过修改《内部审计制度》议案[3] - 修订后制度名称改为《内部审计章程》[3][4] - 《内部审计章程》修正案和全文4月22日登巨潮资讯[3] 工作要求 - 内审至少每季度向董事会或审计委报告工作[6] - 内审每年提交一次内部审计报告[6] - 内审每年评估总体内控有效性并提交报告[6] - 董事会或审计委四月末前出具年度内控评价报告[6] 职责权限 - 内审督促责任部门整改内控缺陷并监督[7] - 内审发现重大缺陷或风险及时报告[7] - 内审有权检查资料、勘察实物和数据[7] 审计证据 - 审计人员整理审核证据并记录底稿[7] - 审计证据应具备充分、相关和可靠性[7] - 审计人员记录证据信息，负责人复核底稿[7] 档案管理 - 内审机构建立底稿和档案管理制度[7] - 明确资料保存时间[7] 条款修改 - 将部分条款“本制度”改为“本章程”[7] - 《内部审计章程》除修订条款外其他不变[7]