审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事占多数，至少一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名[4] 独立董事履职 - 辞职致比例不符或缺会计专业人士，应履职至新任产生，公司60日内补选[5] 会议召开 - 每季度至少开一次，两名以上委员提议或召集人认为必要可开临时会[12] 会议资料 - 公司不迟于会前3日提供资料，保存至少十年[12] 会议举行与决议 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[12] 委托出席 - 委员委托需提交授权委托书，不迟于表决前提交[12] 会议记录 - 由董事会秘书保存，保存期限至少十年[21] 信息披露 - 披露年报时，在交易所网站披露审计委员会年度履职情况[24] - 审计委员会意见未被采纳，公司应披露事项并说明理由[24] 工作细则 - 自董事会决议通过之日起施行[16] - 未尽事宜按相关规定执行[16] - 抵触时按规定执行并修订报董事会审议[16] - “以上”含本数，“过”不含本数[16] - 由董事会负责解释及修订[16]