审计与风险委员会组成 - 成员由三名董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会选举产生[5] - 任期与董事会一致，届满连选可连任[5] 审计与风险委员会职责 - 监督及评估内外部审计工作、审阅财务报告等[7] - 对董事会负责，部分事项过半数同意后提交审议[7] 内部审计规定 - 至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况一次[9] - 每季度与审计与风险委员会开会，每年提交内部审计报告[16] 审计与风险委员会会议 - 每季度至少开一次，可开临时会议[15] - 定期提前5天、临时提前3天通知，紧急随时通知[15] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[16] 会议相关要求 - 遵循法规章程，有记录，秘书保存，出席签名[17] - 议案及表决结果书面报董事会[17] - 委员会根据内审报告评估内控有效性报董事会[17] 其他规定 - 内控重大缺陷或风险，董事会向交易所报告披露[17] - 出席和列席人员保密，有利害关系委员回避表决[17][19] - 议事规则董事会通过施行、负责解释修改[21]