业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100.00%[6] 内部控制 - 评价基准日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 评价基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[4] 公司治理 - 公司建立以股东大会等为核心的治理结构[8] - 董事会下设四个专门委员会[9] 组织架构 - 公司设有多部门，构建匹配业务规模的组织架构[10] 人力资源 - 公司构建人力资源全流程管理体系，实施股权激励计划[13] 风险控制 - 公司积极评估风险，采取多种策略控制风险[17] 授权与制衡 - 公司实行分层次授权控制策略，贯彻不相容职务分离原则[18][20] 会计与资产 - 公司构建规范会计核算和监控系统，制定健全资产管理制度[21][22] 投资与担保 - 公司重大投资遵循原则、严格审批程序，报告期无对外担保事项[25][26] 信息披露 - 公司制定信息披露管理制度，确保信息准确及时披露[31] 监事会职责 - 监事会负责监督董事会和管理层履职及公司依法运作情况[34] 缺陷标准 - 明确财务和非财务报告内部控制缺陷评价定量标准[37][40] 报告结论 - 报告期内公司不存在重大、重要内控缺陷，无其他影响投资者决策的内控信息[44][45][46] 机构评价 - 保荐机构认为盘古智能内控符合要求、运行有效，董事会内控自评报告公允反映情况[47]