关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易审议 - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议[17] - 与关联自然人交易30万元以上、低于3000万元或与关联法人交易300万元以上，且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上、低于5%，由董事会审批[17] - 为关联方提供担保，不论数额大小，经董事会审议后提交股东会审议[17] 关联交易披露 - 与关联自然人交易超30万元（提供担保除外）、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（提供担保除外）应及时披露[25] 会议决议规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人则提交股东会审议[23] - 股东会对关联交易作决议，普通决议由出席非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议由三分之二以上通过[24] 交易标的要求 - 关联交易标的为股权，应聘请会计师事务所审计最近一年又一期财务会计报告，审计截止日距协议签署日不超六个月；为其他非现金资产，应聘请资产评估机构评估，评估基准日距协议签署日不超一年[24] 日常关联交易 - 已执行的日常关联交易协议主要条款未变，在年报和中报披露履行情况；条款变化或期满续签，根据总交易金额提交董事会或股东会审议，无总金额则提交股东会[28] - 首次发生日常关联交易，订立书面协议并及时披露，根据总交易金额提交董事会或股东会审议，无总金额则提交股东会[28] - 可预计当年度日常关联交易总金额提交审议披露，超出预计重新提请审议披露[29] 制度相关 - 制度由董事会制订，经股东会通过后生效，修改时亦同[32] - 制度未尽事宜按国家相关规定和《公司章程》执行[32] - 制度规定与国家新规定不一致时按后者执行并及时修改[32] - 制度由公司董事会负责解释[32] - 制度落款时间为2025年4月[32]