内部控制审计与评价 - 审计公司认为拓日新能2024年12月31日财务报告内控重大方面有效[8][13] - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行评价[17] - 评价基准日无财务和非财务内控重大缺陷[19] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产和营收占比超96%[21] - 纳入评价范围业务含销售、采购等[21] - 重点关注内控领域含对外投资、担保等[21] 制度执行 - 公司制定制度规范业务管理，执行无违规[21][22][23] - 公司对子公司有效管理，子公司无违规[23] 缺陷判定标准 - 财务报告内控重大、重要、一般缺陷判定标准[25][26] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷判定标准[27] 缺陷情况 - 报告期无财务报告内控重大、重要缺陷[29] - 报告期未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[29] 评价依据与标准一致性 - 公司依企业内控规范体系开展评价工作[25] - 内控缺陷认定标准与以前年度一致[25]