内部控制现状 - 审计公司认为禾昌聚合于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 董事会认为公司在评价基准日重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内控重大缺陷[11] - 报告期内公司无财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[49][50] 内控体系建设 - 公司建立内控遵循全面性等原则，制定完整制度并完善[14][16][17] - 纳入评价范围为公司及7家全资子公司[17] - 董事会设审计和战略委员会，分别负责监控和战略研究[20][21] - 公司建立风险评估体系、相关控制政策和程序[27][28] - 公司设置独立财务部门，建立用友财务信息化系统[29][38] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按营收和资产总额潜在错报比例划分[43] - 非财务报告内控缺陷按直接经济损失占利润总额比例划分[45] 未来规划 - 公司计划梳理完善内控，补充制度，优化流程，强化财务[51] - 强化安全生产意识和制度执行力，加强隐患排查整改[52] - 加强对子公司管理，健全管控体系，建立责任制[52]