业绩相关数据 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内控重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为85.31%[8] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营业收入总额之比为90.10%[8] 内控缺陷标准 - 财务报告利润总额错报重大缺陷定量标准为错报金额≥利润总额10%[13] - 财务报告资产总额错报重大缺陷定量标准为错报金额≥资产总额1%[13] - 财务报告营业收入错报重大缺陷定量标准为错报金额≥营业收入总额5%[13] - 非财务报告直接资产损失重大缺陷定量标准为损失金额≥2000万元[15] 内控缺陷情况 - 报告期公司不存在财务报告内控重大和重要缺陷[16] - 公司存在财务报告内控一般缺陷，如收入核算不准确[16] - 公司存在非财务报告内控一般缺陷[22] 整改措施 - 针对收入核算不准确推进业务财务一体化等[16] - 梳理业务履约义务和收入确认时点等并开展培训[17] - 变更应收款项预期信用损失计算方法[18] - 获取债务人信用信息，确保应收账款坏账单项计提准确[19] - 成立专项整改小组，强化仓库管理，准确计提存货跌价准备[19] - 组织学习准则，检讨无形资产会计政策，评估专利技术减值[20] - 强化审计监督，防范内控风险[20] - 2025年全面检查、梳理、修订内控体系[22] - 规范物流承运单据上传，完善运费结算模块管控和报销标准[22] - 规范研发项目评审流程，杜绝项目资本化评审不及时状况[23]