审计相关 - 审计报告认为公司2024年财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 关键审计事项包括收入的确认和应收账款坏账准备计提[6] - 审计报告日期为2025年4月21日[15] 股本与子公司 - 2007年11月30日账面净资产15468.24万元按1.546:1折为10000万股，余额5468.24万元转入资本公积[17] - 截至2024年12月31日，累计发行股本总数143659.4349万股，注册资本为143659.4349万元[18] - 本期纳入合并范围的子公司共16户，较上期减少2户[20] 重要标准 - 重要的合营企业或联营企业，对单个被投资单位长期股权投资账面价值超800万元[29] - 重要的应收账款核销，单项核销金额大于100万元[29] - 重要的其他应收款核销，单项核销金额大于70万元[29] 财务处理原则 - 非同一控制下企业合并，一揽子交易将各项交易作为一项取得控制权的交易处理；非一揽子交易，合并日之前股权投资按不同核算方法确定初始投资成本[35] - 企业合并发生的中介及直接相关费用计入当期损益，发行权益性证券的交易费用从权益中扣减[36] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入[37][38] 金融资产与负债 - 公司将金融资产划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类[55] - 金融负债初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具[61] - 金融资产减值会计处理以预期信用损失为基础确认损失准备[70] 资产相关 - 存货发出时按月末一次加权平均法计价[84] - 持有待售资产预计出售将在一年内完成[90] - 以支付现金取得长期股权投资，按实际支付购买价款作为初始投资成本[94] 折旧与摊销 - 投资性房地产房屋建筑物预计使用寿命10 - 40年，预计净残值率10.00%，年折旧（摊销）率9.00 - 2.25%[109] - 固定资产房屋及建筑物折旧年限10 - 40年，残值率10.00%，年折旧率9.00 - 2.25%[114] - 土地使用权预计使用寿命为50年，依据是实际使用权年限[128] 薪酬与福利 - 短期薪酬需在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内全部支付[138] - 公司离职后福利计划全部为设定提存计划，包括社会基本养老保险、失业保险等[139] - 辞退福利在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关成本费用时两者孰早日确认负债并计入当期损益[140] 收入确认 - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时，按分摊至履约义务的交易价格确认收入[154] - 销售商品内销在产品交付客户接受等时确认收入，外销在报关等时确认收入[156] - 提供服务按已发生成本占预计总成本比例确定履约进度并确认收入[156] 准则执行影响 - 2024年1月1日执行《企业会计准则解释第17号》，未对公司财务状况和经营成果产生重大影响[180] - 2024年1月1日执行《企业会计准则解释第18号》，对2024年度合并利润表销售费用影响金额为 -9,548,469.09元，营业成本影响金额为9,548,469.09元[181] 税率情况 - 公司增值税税率为13%、9%、6%、5%、3%、1%，城市维护建设税税率为5%、7%，企业所得税税率为25%、20%、15%、8.25%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%[184] - 小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税政策延续执行至2027年12月31日[185] - 香港所得税税率为16.5%，对首个200万利润征收8.25%税率，公司2024年度勤上实业（香港）有限公司、勤上光电科技（香港）有限公司按8.25%税率征收企业所得税[186] 财务数据 - 2024年12月31日货币资金期末余额为194,101,874.80元，期初余额为479,475,109.52元[187] - 2024年12月31日交易性金融资产期末余额为707,665,066.03元，期初余额为469,045,083.90元[190] - 2024年12月31日应收票据期末余额为291,076.00元，期初余额为3,358,659.48元[191] - 2024年12月31日应收账款期末余额为450,782,942.71元，期初余额为449,460,015.10元，坏账准备期末余额为196,487,568.68元，期初余额为175,414,761.40元[192][193]