内部控制 - 内部控制评价基准日为2024年12月31日[2] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[7] - 公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[4] - 评价基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[4] 公司结构 - 公司建立了由股东大会、董事会等组成的治理结构[7] - 公司设置了证券部、审计部等职能部门及锂事业部[8] - 公司与控股股东、实际控制人在多方面完全分开[8] 制度认证 - 公司于2019年11月通过GB/T 29490 - 2013知识产权管理体系认证[16] 缺陷标准 - 财务报告内控利润表相关错报金额＜营业收入0.5%为一般缺陷，0.5% - 1%为重要缺陷，＞1%为重大缺陷[17] - 财务报告内控资产管理相关错报金额＜资产总额0.5%为一般缺陷，0.5% - 1%为重要缺陷，＞1%为重大缺陷[17] - 非财务报告内控直接损失金额＞资产总额0.5%为重大缺陷[21] - 非财务报告内控资产总额0.2%＜直接损失金额≤资产总额0.5%为重要缺陷[22] - 非财务报告内控直接损失金额≤资产总额0.2%为一般缺陷[23] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[27] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[28] 缺陷迹象 - 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为是财务报告重大缺陷迹象之一[18] - 未依照公认会计准则选择和应用会计政策是财务报告重要缺陷迹象之一[19]