内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额之比均为100%[9] - 纳入评价范围业务和事项包括内部环境、风险评估等[10] 高风险领域 - 重点关注公司治理、发展战略等风险[11] 认定标准调整 - 财务报告定量标准将利润总额指标改为营业收入指标[13] - 非财务报告定量标准将利润总额指标改为资产总额指标并调整数值[13] - 定性标准参照财政部解读修改[13] 缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷评价有资产总额、营业收入总额潜在错报标准[14] - 财务报告内控缺陷评价有定性标准[14] - 非财务报告内控缺陷评价有直接财产损失定量标准[15] - 非财务报告内控缺陷有中高层和关键岗位人员流失标准[17] 缺陷情况 - 报告期公司不存在财务报告内控重大和重要缺陷，有一般缺陷无实质影响[16] - 报告期公司未发现非财务报告内控重大和重要缺陷，有一般缺陷风险可控[18] - 评价基准日公司不存在未完成整改的财务和非财务报告内控重大和重要缺陷[17][19]