审计报告 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[8] 内部控制 - 董事会在披露年度报告时披露内部控制评价报告及核实意见[11] - 内部控制评价报告至少包括七项内容[12] 审计范围与职责 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[13] - 审计部定期检查重大事项和大额资金往来并提交结果[14] 问题处理与结果应用 - 重大违纪违法线索移送司法机关[16] - 审计结果和整改情况作为评价依据[17] 资料保存与制度生效 - 审计资料保存至少10年[19] - 制度由董事会制订、批准生效和修改[24]