业绩数据 - 2024年度公司营业收入为94,291.36万元[5] - 截至2024年12月31日，应收账款账面余额为28,550.79万元[6] - 截至2024年12月31日，坏账准备金额为1,428.25万元[6] - 截至2024年12月31日，应收账款账面价值为27,122.54万元[6] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为901,537,180.56元，上期为947,828,861.40元[17] - 收到的税费返还本期为2,682,731.94元，上期为17,413,151.46元[17] - 经营活动现金流入小计本期为915,117,962.49元，上期为972,836,987.11元[17] - 经营活动产生的现金流量净额本期为174,903,348.01元，上期为213,436,950.71元[17] - 收回投资收到的现金本期为140,000,000.00元，上期为230,800,000.00元[17] - 投资活动现金流出小计本期为680,658,224.98元，上期为412,091,975.01元[17] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 - 540,045,187.77元，上期为 - 180,899,084.10元[17] - 筹资活动现金流入小计本期为576,686,270.85元，上期为55,290,263.79元[17] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为484,156,434.68元，上期为50,213,913.97元[17] - 现金及现金等价物净增加额本期为123,381,417.19元，上期为85,507,939.66元[17] - 所有者权益合计为767,024,714.20元[19] - 少数股东权益为544,926,170.93元[19] - 未分配利润为564,083,985.1元[19] - 盈余公积为55,284,304.63元[19] - 其他综合收益为 - 84,509.97元[19] - 资本公积为762,556,849.21元[19] - 股本为115,680,000.00元[19] - 一般风险准备为38,890,708.69元[19] 公司概况 - 2024年10月公司首次公开发行A股并在深交所创业板上市[33] - 公司主营业务为热管理材料及器件的研发、生产及销售，产品包括热管、均温板等[33] - 公司实际控制人为谢毅、沈锋华夫妇[34] - 财务报告于2025年4月21日经公司董事会批准报出[35] - 公司持有天脉（韩国）有限公司、嵊州天脉导热科技有限公司、越南天脉导热科技有限公司100%股权[36] 关键审计事项 - 因营业收入是关键业绩指标，可能存在管理层操纵收入确认风险，将收入确认识别为关键审计事项[5] - 因应收账款余额重大且坏账准备评估涉及管理层重大判断，将应收账款坏账准备计提识别为关键审计事项[6] 会计政策 - 公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围[54] - 公司现金指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物期限短、流动性强等[60][62] - 外币交易以交易发生日即期汇率折算，资产负债表日外币货币性项目按当日即期汇率折算[63] - 金融资产初始确认分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[66] - 金融负债初始确认分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益和以摊余成本计量的金融负债[67] - 公司对发出存货采用加权平均法计价[89] - 公司存货盘存制度为永续盘存制[90] - 同一控制下企业合并，长期股权投资初始投资成本与股份面值总额差额调整资本公积，不足冲减调整留存收益[94] - 非同一控制下企业合并，按交易日资产等公允价值加收购成本计算合并成本作为初始投资成本[95] - 借款费用资本化需满足资产支出已发生、借款费用已发生、购建或生产活动已开始，且资产购建需1年以上（含1年）[115] - 固定资产折旧年限：房屋及建筑物20年，机器设备5 - 10年，电子设备3年，运输设备4年，办公设备及其他5年[116] - 无形资产使用寿命：土地使用权50年，软件2 - 10年，非专利技术5年[120] - 研发支出归集范围包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费等[121] - 开发阶段支出满足五项条件予以资本化[123] - 公司按已收取或应收合同金额确认合同负债[128] - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入，合同含多项履约义务的，按单独售价相对比例分摊交易价格计量收入[144] 税收政策 - 公司主要税种及税率：增值税13%、企业所得税15%、城建税5%、教育费附加3%、地方教育费附加2%[183] - 境外子公司韩国天脉法人税10%-25%、增值税10%，越南天脉企业所得税20%、增值税8%[183] - 母公司及子公司嵊州天脉本年度减按15%税率征收企业所得税[184] - 子公司越南天脉适用“两免四减半”企业所得税税率优惠政策[185] 资产情况 - 期末货币资金合计277,610,401.50元，期初为154,228,984.31元[186] - 期末交易性金融资产为361,044,726.03元，期初为20,000,000.00元[187] - 期末应收票据合计13,491,154.43元，期初为15,532,244.05元[188] - 应收账款期末账面余额为285,507,879.66元，期初为239,784,179.26元，期末坏账准备为14,282,482.86元，期初为12,006,269.37元[192] - 应收款项融资期末账面余额为2,676,013.06元，期初为3,303,112.72元，均按组合计提坏账准备且无坏账准备[199]