财务内控 - 中喜会计师事务所认为九菱科技2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 公司董事会认为截至2024年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[14] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[14] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额100%[14] - 公司对内部控制有效性评价基准日为2024年12月31日[12] - 自评价报告基准日至发出日未发生影响评价结论因素[14] 制度建设 - 公司制定《股东大会议事规则》等保障法人治理结构规范运作[15] - 公司财务部制定系列财务规章制度，账务系统电算化处理[16] - 公司制定《关联交易管理制度》规范关联交易行为[17] 子公司情况 - 子公司荆州九驰高能材料有限公司2016年起停止生产未开展业务[23] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按营业收入和资产总额潜在错报分一般、重要、重大缺陷[24] - 财务报告内控重大、重要、一般缺陷有不同认定标准[24][25] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准与财务报告一致[25] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷有不同认定标准[25][26][27]