委员会构成与任期 - 审计与风险控制委员会成员三名以上，独立非执行董事过半数[4] - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[5] 会议安排 - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[7] - 至少每年与审计师、外部审计机构开会两次[8] - 例会每季度至少召开一次，提前十天通知委员[20] 审核职责 - 最少每年检讨一次公司风险管理及内部监控系统有效性[9] - 审核财报，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能[13] - 对需股东会批准的公司重大关联交易审核并提交董事会[11] 决策流程 - 披露财务会计报告等事项经全体成员过半数同意后提交董事会[12] - 聘用或解聘会计师事务所、聘任或解聘财务负责人、会计政策变更经审核后提交董事会[12] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[20][21] - 向董事会提审议意见需全体委员过半数通过[21] 其他事项 - 审核工作组为决策提供含财务报告等书面资料[17] - 会议评议报告、决议材料呈报董事会讨论[17] - 会议有记录，通过议案及表决结果书面报董事会[23][24] - 实施细则自董事会决议通过之日起试行，解释权归董事会[24]