财务报告内控 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表均为100%[2] - 利润表潜在错报重大缺陷标准为错报≥营收1％或2000万[4] - 利润表潜在错报重要缺陷标准为营收0.5％或1000万≤错报＜营收1％或2000万[4] - 利润表潜在错报一般缺陷标准为错报＜营收0.5％或1000万[4] - 资产负债表潜在错报重大缺陷标准为错报≥资产总额1％或2000万[4] - 资产负债表潜在错报重要缺陷标准为资产总额0.5％或1000万≤错报＜资产总额1％或2000万[4] - 资产负债表潜在错报一般缺陷标准为错报＜资产总额0.5％或1000万[4] 非财务报告内控 - 中高级和高级技术人员流失超30%且未补充为重大缺陷[7] - 直接财产损失＜500万为一般缺陷[8] - 直接财产损失500万（含） - 1000万为重要缺陷[8]