永杰新材(603271) - 期货和衍生品套期保值业务管理制度
套期保值业务范围 - 适用于公司及其控股子公司,子公司未经同意不得操作[2] - 包括对现货库存、购销合同等进行的交易活动[3][4] 交易管理原则 - 以生产经营为基础、控制规模和期限等[5] 决策与审议 - 进行期货和衍生品交易需编制报告提交董事会审议,可预计未来12个月交易,额度使用期限不超12个月[7] - 满足特定情形需董事会审议后提交股东大会审议[7] 组织架构与职责 - 董事会、股东大会为决策机构,审计委员会审查,董事长任组长[9] - 领导小组负责监督管理等,操作小组负责制订方案等,风险管理员负责审查监督[11] 操作管理 - 实行授权管理,套期管理员需书面授权,风险管理员对开平仓指令人负责[14][15] 会计与披露 - 会计政策及核算原则按相关准则执行[18] - 按上交所要求及时披露信息,重大风险2个交易日内报告公告[20] 档案管理 - 相关档案至少保存10年[20] 存在问题 - 具体套期保值方案不符合规定[21] - 套期管理员交易行为不符方案[21] - 期货套期保值头寸风险影响正常过程[21] 制度执行 - 未尽事宜依国家法规执行,抵触时按新规定修订[23] - 自董事会审议通过实施,原制度废止[23]