内部控制责任 - 建立并评价内部控制有效性是北化股份董事会的责任[5] - 审计公司负责对财务报告内控有效性发表意见并披露非财报内控重大缺陷[6] 内部控制审计 - 审计公司对北化股份2024年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计[4] - 审计公司认为北化股份当日在所有重大方面保持了有效财务报告内部控制[8] 内部控制风险 - 内部控制有固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有一定风险[7]