公司治理 - 董事会有9名成员，非独立董事6名，独立董事3名[11] - 董事会下设4个专业委员会，各由1名非独立董事和2名独立董事担任[11] - 监事会由3名监事组成，职工代表监事1人[12] 内部控制 - 制定总部和下属公司财务管理制度，完善内部财务会计控制体系[19] - 按全面性等原则建立内部控制制度[2][4][5][6][7] - 内部控制评价范围涵盖主要单位、业务、事项及高风险领域[8][9] 风险与审批 - 风险评估是系统化、动态化管理过程，形成闭环管理机制[18] - 对销售、采购等正常业务采用逐级审批制度，重大交易按交易额由不同层级审批[22] 制度规范 - 制定《对外担保管理制度》规范对外担保行为[23] - 制定《关联交易管理制度》确保关联交易公平公正[24] - 制定《预算管理制度》，明确各部门在预算管理中的职责[27] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷评价有定量标准[36][37][38] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准与财务报告类似[42][43] 评价结论 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[45][46] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[47] - 内部控制评价报告基准日公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[49] - 内部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[49] 其他 - 实行科学人事培训和薪酬管理制度，为发展提供人才支持[16] - 建立信息系统控制体系和沟通渠道，设立董事长信箱[25] - 内审部对各部门业务全面监控评价，可向审计委员会报告并有处罚建议权[26] - 对筹资与投资审批权限有明确界定，募集资金专户管理[28] - 每季度对客户进行信用评定防范财务风险[31] - 保荐机构核查认为开创电气建立完善法人治理结构[50] - 开创电气制定完备有关公司治理及内部控制规章制度[50] - 《2024年度内部控制自我评价报告》真实客观反映内控情况[51]