业务范围 - 套期保值业务包括金融衍生品和商品期货套期保值业务[2] 业务原则 - 套期保值业务须以正常生产经营为基础，与实际业务匹配，不得投机[5] 交易要求 - 开展套期保值业务须与有资质金融机构交易，以自身名义设账户，用自有资金[6][7][8] 审批权限 - 编制报告董事会审议，特定情形需股东大会审议[10] - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元需股东大会审议[10] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东大会审议[10] 决策与职责 - 公司股东大会、董事会是套期保值业务决策机构[12] - 套期保值领导小组职责包括组建小组、制定方案等[13] - 套期保值工作小组负责市场研究、执行交易等[14] - 套期保值风控小组负责监督操作、核查交易等[17] 检查与披露 - 审计部至少每半年对所有外汇套期保值业务事项进展检查一次并出具报告[30] - 公司套期保值业务已确认损益及浮动亏损金额每达最近一年经审计归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元人民币时应及时披露[37] 档案管理 - 套期保值业务档案由财务部保管，保存至少十年以上[38] 业务流程 - 套期保值工作小组根据公司实际业务制定方案报领导小组审批后实施[20] - 套期保值工作小组向金融机构申请，双方确认价格后签署合约[21] 风险管理 - 需审查金融机构资信，核查交易员行为，监控持仓风险等[24][25] - 公司应设定止损限额并严格执行[26] - 市场价格异常或交易合约市值损失接近突破止损限额时应启动相应机制[27] 错单处理 - 发生错单时，交易员按不同过错方采取相应处理措施[29][30] 报告提交 - 工作小组定期向领导小组提交含开仓、平仓等情况的业务报告[32]