关联方定义 - 关联法人指持有公司5%以上股份的法人等[6] - 关联自然人指直接或间接持有公司5％以上股份的自然人等[7] - 公司关连人士包括有权在公司股东会上行使或控制行使10%或以上投票权的主要股东等[12] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[11] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决且不得代理其他股东行使表决权[13] - 未达董事会审议权限的关联交易由董事长决定[16] - 董事会有权审议与关联自然人成交金额超30万元的关联交易[17] - 董事会有权审议与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的关联交易[17] - 交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5％的关联交易需股东会审议[18] - 购买或出售资产的关联交易，资产总额或成交金额连续十二个月累计超公司最近一期经审计总资产30%，需经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[19] 担保规定 - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方需提供反担保[19] - 公司为持股5%以下股东提供担保，参照为关联人担保规定执行，有关股东股东会需回避表决[19] 其他规定 - 公司与关联人发生特定交易可豁免按关联交易提交股东会审议，但需履行内部审议程序[19] - 公司与关联人进行委托理财等，以额度计算适用相关规定，额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[22] - 公司对当年度日常关联交易总金额合理预计，按预计金额提交审议；实际执行超预计金额，按超出金额重新提交审议[24] - 关联人及其信息变化，上市公司需在二个交易日内更新关联人名单[26] - 达到审议标准的关联交易，需经公司全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[28] - 单独或合并持有5%以上表决权的股东可临时向股东会提出要求关联股东回避的议案[29] - 公司向关联人购买资产成交价格与账面值相比溢价超100%，交易对方未提供盈利担保等承诺时需说明原因等[32] - 公司交易或关联交易适用连续十二个月累计计算原则[35] - 连串关连交易在十二个月内进行或完成等情况应合并计算，连串资产收购合并计算期可能为二十四个月[36] - 公司与关联人达成特定关联交易可免予履行《股票上市规则》规定的关联交易相关义务[36] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况[42] - 本制度自公司发行的H股股票在香港联合交易所有限公司上市之日起生效并执行[43]