审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计和内控评价报告[7,8,11,13,15] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年内审计划，结束后四个月提交年报[11] - 董事会审计委员会督导内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[12] 审计制度要求 - 公司披露年报时需披露内控评价报告和内控审计报告[15] - 内部审计涵盖财务报告和信披事务相关业务环节[8] - 审计部制定内控评价制度和年度计划[8] 审计流程规范 - 审计人员获取证据应充分、相关、可靠并记录[9] - 实施审计三日前送达审计通知书[15] - 被征求意见对象10个工作日内反馈意见[16] - 被审计对象10日内可对内审报告申诉[16] - 董事长20日内对申诉作复审意见[16] 审计人员管理 - 审计部设负责人一名，配备若干审计人员[4] - 审计部负责人起草制度、标准，制定手册和计划，健全机构并配备人员[18] - 公司定期和不定期培训审计人员[18] - 公司对审计人员奖惩分明[18] 制度生效时间 - 本制度经董事会审议通过后于2025年4月生效实施[20][21]