审计委员会 - 成员至少由3名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少1名会计专业人士[6] - 参与内部审计负责人考核[28] 内部审计 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交一次报告[10] - 至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来并提交报告[10] - 通常涵盖销货及收款等业务环节[11] - 负责内部控制评价组织实施[11] - 获取审计证据应具备充分性、相关性和可靠性并记录[11] - 工作权限包括要求报送资料、审核检查等[11][12] - 督促整改内部控制缺陷并监督落实[14] - 至少每季度检查募集资金存放与使用情况并报告结果[18] 审计计划与报告 - 年度审计计划报经审计委员会批准后实施[15] - 内部控制自我评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[24] - 公司应在年度报告披露时披露内部控制自我评价报告和审计报告[24] 责任与奖惩 - 对认真履职内审人员给予奖励，违规人员依规处理[28] - 审计部、审计人员违规由董事会责令纠正并处分或处罚[28] - 被审计单位相关人员违规追究责任[28] 制度相关 - 制度由董事会负责修订和解释，审议通过之日起生效[32] - 董事会出具年度内部控制自我评价报告[26] - 会计师事务所对内控有效性出具非标准报告，董事会需作专项说明[26]