内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价，财务和非财务报告均无重大缺陷[3] - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大和重要缺陷[45] 内部控制标准 - 财务报告内控重大缺陷：资产负债表潜在错报≥资产总额1%，利润表潜在错报≥营收总额1%[10] - 财务报告内控重要缺陷：资产负债表潜在错报0.5%≤错报金额＜资产总额1%，利润表潜在错报0.5%≤错报金额＜营收总额1%[10] - 财务报告内控一般缺陷：资产负债表潜在错报＜资产总额0.5%，利润表潜在错报＜营收总额0.5%[10] - 非财务报告内控重大缺陷：直接财产损失≥1000万元[11] - 非财务报告内控重要缺陷：500万元≤直接财产损失＜1000万元[11] - 非财务报告内控一般缺陷：直接财产损失＜500万元[11] 内部控制制度 - 遵循全面性等原则设计构建内控体系[6] - 建立“三会一层”法人治理结构，董事会下设四个专门委员会[14] 业务控制措施 - 存货和固定资产保管人或使用人为安全责任人，每年2次定期盘点和不定期抽查[23] - 建立交易授权批准、不相容职位分离等多项控制制度[20][21][22][23][24][25][26][27][28] 板块控制措施 - 扑克板块确定定价和信用方式，分离赊销关键控制点[34] - 开发防窜货系统保护扑克品牌价值和市场秩序[35] - 互联网创新营销板块开发ERP系统降低风险[36] - 互联网创新营销和游戏板块建立CRM管理系统优化客户关系[37] 采购与存货管理 - 统筹采购计划，建立价格监督等制度[39] - 明确存货管理多环节要求，建立盘点清查制度[40] - 存货管理内部控制无重大风险[41] 未来展望 - 加强成本费用控制及全面预算体系降本增效[45] - 发挥全面预算管理体系作用避免资金问题[45] - 综合多种方式制定销售政策提高市场占有率[45] - 加强审计监督完善内控提升风险应对能力[45]