财务报告内控 - 审计宋城演艺2024年12月31日财务报告内部控制有效性[5] - 2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[11] - 内部控制评价基准日无财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[17] 纳入评价范围数据 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额89.54%[18] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营业收入总额91.84%[18] - 纳入评价范围单位利润总额占合并报表利润总额72.97%[18] 制度建设 - 截止2024年12月31日建立资金授权和资金收付审核批准制度[27] - 截止2024年12月31日制订采购、存货、对外投资等相关管理制度[30][32][34] - 截止2024年12月31日制订固定资产、工程项目、筹资管理等相关制度[36][41][45] - 截止2024年12月31日制订销售与收款、成本与费用等相关管理制度[48][49] - 截止2024年12月31日制订人力资源、对外担保等相关管理制度[51][53] - 截止2024年12月31日制订会计系统与财务报告等相关内部控制制度[55] - 截止2024年12月31日已制订信息披露管理办法等制度[60][62] 管理措施 - 库存现金限额一般为3 - 5天的支用量[28] - 财务管理部门出纳人员不超过五年轮岗[29] - 固定资产采购重大资产用招投标，一般资产用比质比价确定供应商[37] - 重大工程项目决策经多部门评审，董事会讨论决定[41] - 所有门票销售款由财务管理部门收取核算，当日营业款日结日清[48] 权限与标准 - 借款金额不同范围由不同层级审批[45] - 财务报告内部控制缺陷评价有定量标准[68] - 非财务报告内部控制缺陷依据因素划分等级及有定量标准[70][71] 其他机制 - 公司建立信息与沟通、反舞弊、内部控制监督等机制[64][65][66] - 股东大会确定对董事会授权，董事会确定对高管授权，每年审核一次[63]