内部控制评价 - 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 评价基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的89.54%[5] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的91.84%[5] - 纳入评价范围单位利润总额合计占公司合并财务报表利润总额的72.97%[5] 制度建设 - 公司建立股东会、董事会与监事会履行决策、管理与监督职能[7] - 公司建立独立内部审计机构对董事会负责并开展工作[8] - 公司建立投诉举报制度开展反舞弊工作[8] - 公司制定全面预算管理制度明确各环节要求[12] - 公司截止2024年12月31日已建立资金授权和收付审核批准制度[14] - 公司截止2024年12月31日已制订采购与付款等多项管理制度[17][19][21][24][29][33][35][37][38][39][41][43][44][45][48][50] 财务管理 - 公司库存现金限额一般为3 - 5天支用量，每月末由非现金出纳人员盘点确认[15] - 财务管理部门中办理货币资金收付的出纳人员在不超过五年内定期轮岗[16] - 存货发出计价方式为加权平均法并一贯采用[19] - 固定资产年度预算包括购建预算与维修预算，按审批程序报批后执行[25] - 固定资产采购时，重大资产采用招投标方式、一般固定资产采用比质比价方式确定供应商[25] - 固定资产处置和出租、出借有不同程序和审批要求[27][28] - 购置无形资产在年度预算计划范围内，经相关部门核准后由财务部实施购置，购置后相关权证交景区管理部保管[32] - 公司会计核算组织形式为一级核算，各分公司、子公司分别设立财务科或专职会计人员[44] - 公司利用计算机系统提高会计信息质量，电算化系统有保护措施[44][46] - 公司依据《企业会计准则》制订会计政策，经董事会批准适用本公司及所属企业[46] - 公司对下属子公司编制的财务报表进行合并，编制方法按《企业会计准则》规定实施[47] 业务管理 - 公司收入主要来源为景区门票销售收入，由票房和全资子公司负责销售[35] - 公司每年定期对客户信用情况进行评估，确定信用额度、回款期限、折扣标准等[35] 授权与监督 - 公司股东大会确定对董事会授权，董事会确定对总裁、副总裁、财务总监授权，每年审核一次[51] - 公司建立信息与沟通制度，通过多种渠道获取内外部信息[52] - 公司建立反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度[53] - 内部监督分为日常监督和专项监督，专项监督范围和频率根据风险评估结果等确定[54] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：错报≥利润总额的5%为重大缺陷，2%≤错报＜利润总额的5%为重要缺陷，错报＜利润总额的2%为一般缺陷[56] - 出现控制环境无效等情形，认定为存在财务报告内部控制重大缺陷[57] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：缺陷造成财产损失≥利润总额的5%为重大缺陷，2%≤缺陷造成财产损失＜利润总额的5%为重要缺陷，缺陷造成财产损失＜利润总额的2%为一般缺陷[59][60] - 出现经营活动严重违反国家法律法规等情形，认定为存在非财务报告相关内部控制重大缺陷[61] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[62][63]