审计委员会 - 成员由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事应过半数，召集人由独立董事中会计专业人士担任[6] - 指导监督内部审计制度建立实施，审阅计划，督促实施等[10] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[19] - 根据内部审计部门报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[20] - 对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度出具年度自我评价报告[22] 内部审计部门 - 专职人员应不少于3人[6] - 对审计委员会负责，负责人由审计委员会提名、董事会任免[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 检查评估内部控制制度，审计会计资料及经济活动[10] - 通常涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[13] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[20] - 建立激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[27] - 可对模范遵守制度者提奖励建议[27] - 可责令违规部门和个人限期改正，严重的提处分和追责建议[27] 其他 - 公司可要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具审计报告[24] - 应在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告（如有）[24] - 董事会可对违规内部审计人员给予行政处分、追究经济责任[27] - 制度与修订后法律法规规章冲突未及时修订时按修订后的执行[28] - 制度未尽事宜遵照有关法律法规、规范性文件和《公司章程》规定执行[28] - 制度由公司董事会负责解释[28] - 制度自董事会审议通过后生效并实施，修改时亦同[28] - 弄虚作假、隐瞒事实真相、拒绝执行审计决定、徇私舞弊、玩忽职守造成经济损失、泄露公司秘密属违规行为[29][30] - 日期为2025年4月23日[32]