审计人员配置 - 审计部专职人员不少于三人[4] 审计报告与计划 - 审计部每季度向审计委员会报告内部审计工作情况和问题[10] - 审计部每年向审计委员会提交内部审计报告[10] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[10] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] - 审计部每年向审计委员会提交内部控制评价报告[15] 审计检查安排 - 审计委员会督导审计部每半年对特定事项检查一次[17] - 审计部每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] 特定事项审计 - 重要对外投资事项发生后及时审计[18] - 业绩快报对外披露前进行审计[22] 信息披露审查 - 审计部审查信息披露事务管理制度建立和实施情况[22] 内部控制报告 - 公司董事会或审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[23] - 公司在年度报告披露同时披露内部控制相关报告[25] 审计资料保存 - 审计项目终结后审计工作底稿等资料保存10年[28] 审计关注内容 - 审计对外投资关注审批、合同等[19] - 审计购买和出售资产关注审批、运营等[19] - 审计对外担保关注审批、风险等[20] - 审计关联交易关注关联方名单、定价等[21]