关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人或自然人为关联人[5,6] 关联交易审议 - 与关联自然人成交超30万元交易需董事会审议披露[16] - 与关联法人成交超300万元且占净资产0.5%以上交易需董事会审议披露[16] - 与关联人交易超3000万元且占净资产5%以上交易需股东会审议并披露审计或评估报告[16] 关联人信息管理 - 董事等应及时告知关联人情况[10] - 审计委员会确认关联人名单并报告[10] - 公司通过深交所网站填报或更新关联人名单及关系信息[10] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[20] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[20] 关联交易监督 - 监事会监督关联交易审议表决并在年报发表意见[20] 关联交易执行 - 关联交易执行主要条款变化按变更后金额重新审批[22] 溢价购买资产 - 溢价购买关联人资产成交超账面值100%需公告原因并为股东提供投票便利[35] - 拟购买关联人资产需提供盈利预测报告，无法提供说明原因并作风险提示[36] - 以未来收益预期估值评估拟购资产，实施后三年披露盈利差异并签补偿协议[36] - 审计委员会对溢价购买资产交易发表意见，可聘独立财务顾问[37] 特定关联交易 - 与关联人特定交易可免按关联交易履行义务，如现金认购[39] - 与关联人特定交易可豁免提交股东会审议，如参与公开招标[40] 日常关联交易 - 首次发生日常关联交易订立书面协议，按总金额提交审议[31] - 日常关联交易按类别预计总金额提交审议，超预计重新提交[32] - 日常关联交易协议超三年每三年重新决策披露[33] 关联董事股东情形 - 制度明确公司关联董事六种情形[42] - 制度明确公司关联股东八种情形[43] 制度执行 - 制度未尽事宜依相关法规，不一致以相关规定为准[43] - 制度由董事会负责解释[44] - 董事会可修改制度报股东会批准[44] - 制度自股东会审议通过生效[45]