公司治理 - 设立股东大会、董事会和监事会，健全法人治理体系[5] - 设置职能部门构建内部控制体系[6] - 在董事会下设战略委员会承担战略规划职能[7] 管理策略 - 制定全周期人力资源政策提升员工能力与素质[9] - 集成运用ERP系统实现核心业务平台化管理[15] - 制定《财务管理制度》规范资金管理全流程[16] - 制定《募集资金专项存储及使用管理制度》确保募集资金高效合规使用[16] - 持续优化采购管理机制实现闭环管控[17] - 建立《财务管理制度》规范资产管理程序确保资产安全[19] - 制定严格销售管理制度，完善客户信息档案，实施应收账款账龄分析和呆账预防机制[20] - 建立合同评审流程，规范用章流程规避潜在风险[23] - 严格执行研发立项管理制度，实现研发过程系统化闭环管理[24] - 制定关联交易管理制度，确保关联交易合法合规及信息披露及时完整[27] 内部控制评价 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[2] - 报告期内对外担保均为对全资子公司担保，未发现违规担保[22] - 报告期内投资项目决策流程符合规定，未发生偏离投资政策和程序的行为[26] - 构建全方位、多层次内部监督架构，保障内部控制体系无重大缺陷[32] - 依据相关制度开展内部控制评价工作，缺陷认定标准与以前年度一致[33] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：营业收入错报≥总额1%为重大缺陷；总额0.5%≤错报＜总额1%为重要缺陷；错报＜总额0.5%为一般缺陷[37] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准：董事等舞弊、更正已公布财报等情形认定为重大缺陷[34] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准：直接或潜在经济损失≥500万元[38] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准：200万元≤直接或潜在经济损失＜500万元[39] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准：直接或潜在经济损失＜200万元[40] 评价结论 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，个别一般控制缺陷不构成实质性影响[45] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[47] - 本报告期内公司不存在其他可能影响投资决策的内部控制信息[48] - 内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷[49] - 内部控制评价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[49] - 自内部控制评价报告基准日至发出日，未发生影响内控有效性评价结论的因素[49] - 保荐机构认为金钟股份2024年度在各重大方面保持了有效的内部控制[50]