财务与内控 - 截至2024年12月31日，公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产和营收合计均占合并报表对应总额100%[6] - 2024年新增事业发展制度，修订财务等制度[7] - 2024年推行资金集中管理模式，减少资金闲置[9] - 成立2024年度内部控制评价工作组，按方案围绕五要素评价业务[13] - 评价分自我评价和测试两阶段，采用多种评价方法[13] 风险提示 - 道路客运行业存在客运站安全隐患和客运安全事故风险[10] - 现代运输体系健全或致传统客运客源流失、主营业务萎缩[10] - 转型存在业务发展与资金短缺矛盾及转型不及预期风险[12] - 业务规模扩大或使应收账款总额增长，面临回收风险[12] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷认定标准[15] - 担保、重大诉讼、业绩快报预计变动等认定标准[15][16] - 非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷认定标准[17] 公司治理缺陷 - 公司治理机构、人力资源、企业文化、发展战略、经营活动等重大和重要缺陷表现[26] 经营与风险应对问题 - 风险识别、分析、应对、控制活动、信息收集传递、沟通、监督等方面问题[27]