业务范围 - 外汇套期保值交易包括外汇远期结售汇、掉期业务等[2] 适用范围 - 制度适用于公司及下属全资、控股子公司[3] 交易原则 - 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇套期保值交易[5] 额度限制 - 外汇套期保值合约外币金额不得超国际贸易和国际投资外汇收支预测金额[6] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元人民币，需提交股东大会审议[8] - 预计任一交易日持最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元人民币，需提交股东大会审议[8] 期限规定 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超经审议额度[9] 经办部门 - 财务管理部是外汇套期保值业务经办部门[10] 重大风险界定 - 重大风险指已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于上市公司股东净利润10%且超1000万元人民币[13] 风险处理 - 出现重大亏损应及时披露并重新评估套期关系有效性[15] 责任承担 - 按规定操作，交易风险由公司承担；越权操作，越权者承担个人责任[17] - 违规操作致公司损失，公司有权追讨损失，构成犯罪将追究刑事责任[17] 审计要求 - 外汇套期保值业务相关部门和人员应接受审计[19] 制度执行与修订 - 制度未尽事宜按国家规定执行，抵触时按新规定执行并修订[19] - 制度由董事会审议通过生效，修订和最终解释归董事会[19]