交易审批标准 - 对外赞助、捐赠等金额或累计额占净利润30%以上且超300万报股东会批准[5] - 占净利润10%以上且超100万由董事会审批[5] - 占净利润5%以上且超50万由董事长审批[5] - 未达标准由总经理审批[5] - 交易涉及资产总额占总资产10%以上等六种情况之一由董事会审议披露[5] - 占总资产50%以上等六种情况之一提交股东会审议披露[7] - 日常经营特定事项合同金额占总资产50%以上且超5亿等三种情况之一提交董事会审议披露[7] - “财务资助”交易经全体董事过半数及三分之二以上董事审议披露[8] - 单笔超净资产10%等四种情形之一提交股东会审议[8][9] - 资产购买或出售累计超总资产30%由股东会审议并经三分之二以上表决权通过[15] 交易计算与豁免 - 相同交易类别下标的相关交易按12个月累计计算，已履行程序不再累计[9] - 涉及有条件或分期交易以最高或全部金额计算标准[9] - 合约续约、展期重新履行程序[9] - 公司与其合并报表范围内主体间交易免提交审议[9][10] - 合并报表范围内主体与非关联方交易视同公司发生[9][10] 对外投资决策 - 对外投资内部审批参照第二章，股东会、董事会、总经理为决策机构[17] - 总经理是对外投资实施负责人，负责收集信息等[19] - 财务部负责对外投资财务管理，协同办理手续[20] - 短期投资由总经理编制计划，财务部提供资金流量，按权限审批实施[22] - 长期投资由总经理评估论证，按权限审批，超权限提交股东会[24] 子公司管理 - 向参股子公司派董事、审计委员，向全资、控股子公司派董事长及经营管理人员[27] - 子公司股东代表由董事长授权，董事由董事长提名选举，高管由总经理提名董事会聘任[27][28][28] - 子公司每月向财务部报送报表，公司可派财务总监监督[30][31] 财务核算与报告 - 财务部对投资全面记录核算，年末全面检查[30][36] - 公司及子公司对重大事项及时报告财务部和董事会秘书[33] 制度相关 - 关联交易决策制度另行制定，本制度适用于公司及相关主体[35] - 本制度由董事会制定解释，经股东会审议通过生效，修改亦同[35]