审计制度架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，建立内部审计制度，设审计部[8] - 审计部对审计委员会负责并报告工作[9] - 设审计部部长一名，由审计委员会提名，董事会任免[10] 审计工作频率 - 审计委员会至少每季度召开会议审议审计部计划和报告[13] - 审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[13] - 审计部至少每季度向审计委员会报告执行情况和问题[15] - 审计部至少每半年检查募集资金存放与使用情况[16] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[23] 审计工作节点 - 审计部在年度和半年度后提交内部审计工作报告[15] - 审计部在重要事项发生后及时审计[25][26][27] - 审计部在业绩快报披露前审计[27] 报告与决议 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议[30] - 公司至少每两年要求会计师事务所对内控有效性出具鉴证报告[30] 违规处理 - 审计部可对拒绝提供资料者提处分和追责建议[31][32] - 内部审计人员谋私等行为，董事会给予处分和追责[33] 制度说明 - 公司审计档案保存期限为10年[18] - 制度“以上”含本数，“高于”“低于”不含本数[36] - 制度修改和解释权归董事会[37] - 制度自董事会决议通过生效，原制度废止[39]