对外投资审批标准 - 董事会审议批准对外投资：交易资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等[10] - 股东会审议对外投资：交易资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等[11] - 董事会审议与关联自然人交易：成交金额30万元以上[10] - 董事会审议与关联法人交易：成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元[10] - 股东会审议与关联人交易（除担保）：交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元[11] - 股东会审议购买、出售资产交易：12个月内累计计算超公司最近一期经审计总资产30%，并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[11] 对外投资管理 - 未达审批标准的对外投资由总经理办公会审批并报董事长批准[15] - 公司设立投资评审小组负责重大投资项目相关工作[19] - 总经理是对外投资项目主要负责人，财务部负责财务管理，审计委员会及其下属内部审计部负责定期审计[19] - 确定对外投资方案应考虑关键指标选最优，必要时聘请专家评审论证[20] 投资实施 - 短期投资由评审小组预选对象、编制计划，财务部提供资金状况，计划审批后实施[22] - 公司原则上不用自有资金进行证券、委托理财及衍生产品投资，开展需董事会严格决策[23][24] - 长期投资经评审小组评估、初审、调研论证，提交董事会或股东会审批后实施[26] - 长期投资项目应签合同，经法律顾问审核和决策机构批准，财务部协同投入资产[28] 投资收回与转让 - 经营期满、破产等情况公司可收回对外投资，项目不符方向等情况可转让[30][32] 人员管理 - 对外投资组建合作、合资或子公司应派出人员参与运营决策，人选由评审小组决定[34][35][36] 财务与审计 - 财务部对对外投资全面财务记录和核算，年末对长、短期投资检查，子公司按月报送报表[36] - 所有投资资产由内部审计等人员定期盘点或核对，确保账实一致[37] 信息披露与责任 - 对外投资及子公司应按规定履行信息披露义务，子公司信息应及时准确报送[39][40][41][42] - 相关人员隐瞒或捏造事实致公司对外投资亏损或损失需担责[44] - 相关人员提供资料不真实准确完整致损失需担责[49] - 相关人员利用职权谋私或玩忽职守致公司损失需担责[50] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行[46] - 制度与法规等规定不一致时以法规等为准[46] - 制度由公司董事会负责解释和修订[47] - 制度经股东会审议通过后生效[48] - 制度生效后原《对外投资管理制度》废止[49]