信息披露适用范围与文件 - 《信息披露管理制度》适用于公司董秘、信披部门、董事、董事会等及持股5%以上股东[8] - 公司信息披露文件包括招股书、募集书、定期报告等[9] 信息披露原则与要求 - 公司及董高人员保证信息披露及时、公平、真实、准确、完整[9] - 披露信息客观、不夸大、内容完整、无选择性披露[9][10][11][12] - 向所有投资者公开披露重大信息，内幕信息披露前不泄露和交易[12] - 未达披露标准但可能影响股价事件比照制度及时披露[12] - 披露反映公司多方面情况重大信息及相关风险和价值[13] - 公司可自愿披露不冲突、不误导信息，保持持续性和一致性[15] - 关注传闻并及时核实、披露或澄清[16] 定期报告披露时间与要求 - 年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告在上半年结束之日起2个月内披露[25] - 预计年度经营业绩净利润与上年同期相比上升或下降50％以上等情形，在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[27] - 预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，在该会计年度结束之日起2个月内披露业绩快报[28] - 股票被实施退市风险警示，若最近一个会计年度经审计相关指标触及特定情形，于会计年度结束之日起1个月内预告全年营业收入等指标，营业收入低于1亿元[30] - 披露业绩预告后，预计本期业绩与业绩预告差异幅度达规定，及时披露更正公告[31] 重大事件披露标准 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%或营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%为重大事件[40] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持有股份或控制公司情况发生较大变化为重大事件[40] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上应及时披露[43] - 交易成交金额占公司市值10%以上应及时披露[43] - 交易标的最近一个会计年度资产净额占公司市值10%以上应及时披露[43] - 交易标的最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元应及时披露[43] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元应及时披露[43] - 交易标的最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元应及时披露[43] - 日常经营交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元需披露[52] - 日常经营交易金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入或营业成本50%以上且超1亿元需披露[52] - 日常经营交易预计产生利润总额占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需披露[52] - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上的重大诉讼、仲裁需披露[61] 需股东会审议事项 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上除披露外还应提交股东会审议[45] - 交易成交金额占公司市值50％以上除披露外还应提交股东会审议[45] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10％需股东会审议[53] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50％后提供的担保需股东会审议[53] - 为资产负债率超70％的担保对象提供担保需股东会审议[53] - 按担保金额连续12个月累计计算超公司最近一期经审计总资产30％的担保需股东会审议[53] - 购买、出售资产交易涉及资产总额或成交金额连续12个月内累计超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[58] 其他披露情形 - 股票交易出现证券交易所业务规则规定的异常波动，公司应于次一交易日披露公告[66] - 公司出现变更名称、经营范围等情形应及时披露[63] - 涉及收购等行为致股本等重大变化应披露权益变动情况[66] 信息披露流程 - 定期报告编制后经审计委员会审核、董事会批准，董事长签发，董事会秘书2个交易日内报交易所披露[68] - 临时报告涉及重大事项需经董事会或股东会审议批准，董事长同意，董事会秘书签发后披露[70] 职责分工 - 董事长是公司信息披露第一责任人[73] - 董事会秘书负责公司信息披露工作及定期报告、临时公告编制与披露[76] - 审计委员会监督公司董事、高管信息披露职责履行情况[78] 股东与相关方义务 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化应告知公司并配合披露[80] - 持股5%以上股东质押股份，应在2个交易日内通知公司并披露相关数量及占比[81] 其他规定 - 公司拟实施送股或以资本公积转增股本，所依据半年报或季报财务会计报告应审计；仅现金分红可免于审计[85] - 公司与特定对象直接沟通前，应要求其签署保密承诺书[90] - 公司董事等接触未公开重大信息人员负有保密义务[92] - 公司信息披露违规，对直接责任人处分并可要求赔偿[93] - 信息披露涉嫌违法，按《证券法》追究法律责任[93] - 董事会办公室定期组织信息披露制度相关培训[95]