审计委员会组成 - 由3名公司董事组成，含2名独立董事[4] - 委员由董事长等提名[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[5] 会议相关 - 每年至少召开一次无管理层与外部审计单独沟通会议[11] - 定期会议每年至少四次，每季度至少一次，会前3日通知[25] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[26] - 审议事项过半数非关联委员通过有效，未通过提交董事会[26] - 表决方式为举手或投票，现场召开为原则[25] 内部审计报告 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次[18] - 每年至少提交一次内部审计报告[18] 检查与评估 - 督导内部审计部门至少每半年对特定事项检查一次[19] - 根据内部审计报告对内部控制有效性出具书面评估意见并报告[20] 其他 - 会议记录保存不少于10年[27] - 董事会秘书协调提供书面材料供决策[21] - 需评议报告并将材料呈报董事会[23] - 公司提供必要工作条件并配人员[23] - 独立董事不能出席应委托其他独立董事[27] - 工作细则董事会审议通过生效，修改亦同[34]