业务目的与原则 - 公司开展期货套期保值业务以规避生产经营中价格波动风险为目的，遵循不投机、境内场内交易等原则[2][3] 审议流程 - 从事套期保值需编制可行性报告提交董事会审议，特定情形需提交股东大会审议，额度使用期限不超十二个月，期限内金额不超已审议额度[6] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元，或预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，需董事会审议后提交股东大会审议[6] 组织架构 - 期货工作小组由董事长、财务等部门负责人及操作人员组成，董事长为组长，负责制订计划、监督管理等工作[10] 操作流程 - 期货套期保值业务内部操作流程包括申请、登记、财务出报表、审计部监督等[10][11] - 公司与期货经纪或代理机构订立的开户合同需按规定审核，由法定代表人或授权人员签署[13][14] 风险应对 - 当期货市场价格波动大等情况发生时，期货操作人员应报告组长；亏损金额达或超公司最近一年经审计归属于上市公司股东净利润10%且绝对金额超1000万元，期货操作人员报告组长，组长报告董事会[18] - 期货工作小组应对风险及时开会分析并采取措施，对相关责任人追责[18] - 交易错单分经纪公司和公司人员过错，分别采取不同处理措施并追究责任[18] 其他要求 - 公司应合理计划和安排使用保证金，避免市场流动性风险[19] - 公司需严格安排和培训套期保值业务相关人员，提高其综合素质[20] - 公司及子公司期货套期保值业务会计核算按相关会计准则执行[20] - 公司期货套期保值业务应按监管规则进行披露[22] - 业务出现重大风险达披露标准时，公司应及时报告并公告[22] - 期货套期保值业务档案由管理员保管，期限至少10年[24] - 套期保值业务相关人员应遵守保密制度[24] - 制度未尽事宜或抵触时按相关规定执行并由董事会修订[26] - 制度由公司董事会负责解释[26] - 制度经董事会审议通过后施行，修改时亦同[26]