财务范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[1] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[1] 制度建设 - 公司建立“三会一层”法人治理结构明确职责权限[4] - 公司制定完善人力资源相关制度建立管控体系[6] - 公司制定《内部审计制度》审计部独立开展工作[8] - 公司制定《募集资金管理制度》，审计部每季度检查使用情况，无变更挪用情况[22] 管理机制 - 公司建立系统有效的风险评估体系收集信息评估风险[10] - 公司建立突发事件应急机制确保妥善处理突发事件[11] - 公司在交易与授权管理等方面建立有效控制程序[12] - 公司建立岗位权责分工制度分离不相容职务[13] - 公司建立交易记录控制程序，实行统一单据格式，防止交易重复记录[15] - 公司建立资产日常管理过程，制定《固定资产管理制度》，采取盘点等措施保护资产安全[15] - 公司建立绩效考评制度，以考评结果作为员工职位晋升等依据[15] - 公司利用电算化系统分析财务动态、预警经营风险，通过ERP和OA系统管控运营和销售[16] - 公司制定适合的会计制度和财务管理制度，设置财务管理部门，保证财务报表真实准确[17] - 公司制定销售业务管理制度，规范销售工作程序和流程[18] - 公司设置采购岗位，建立采购流程，保证经营、提高质量、降低成本[19] - 公司建立信息沟通制度，通过多种渠道获取内外部信息并进行沟通反馈[23] 缺陷标准 - 公司财务报告内部控制缺陷定量标准为错报≥营业收入总额3%或错报≥资产总额3%[26] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准为营业收入总额1%≤错报＜营业收入总额3%或资产总额1%≤错报＜资产总额3%[27] - 财务报告内部控制一般缺陷定量标准为错报＜营业收入总额*1%或错报＜资产总额1%[27] - 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行[28] 评价结果 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[31] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[32] - 于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[34] - 于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[34] - 致同会计师事务所认为，捷邦科技于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[37] - 保荐机构认为，捷邦科技建立了较为完善的法人治理结构和内部控制体系，在所有重大方面保持了有效的内部控制[38] - 保荐机构认为，捷邦科技年度内部控制评价报告全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况[38]