公司基本信息 - 深圳科瑞技术股份有限公司证券代码为002957.SZ，注册资本41076.217万元，注册地址为深圳市光明区玉塘街道田寮社区光侨路科瑞智造产业园瑞明大厦A塔20层[15][16] - 惠州市鼎力智能科技有限公司成立于2016年03月08日，注册资本和实收资本均为3000万元，法定住所为惠州市惠澳大道惠南高新科技产业园演达路6号综合楼3楼[16] - 深圳市科瑞技术新能源有限公司认缴和实缴出资额均为3000万元，比例均为100%[18] - 鼎力智能对外股权投资1家全资公司，即深圳市鼎力智能技术有限公司，注册资本1000万元，持股比例100%[20] 财务数据 - 2024年12月31日资产总额95802.20万元，负债总额75574.05万元，净资产20228.15万元[22] - 2023年12月31日资产总额121104.92万元，负债总额105836.99万元，净资产15267.92万元[22] - 2022年12月31日资产总额126207.65万元，负债总额115113.67万元，净资产11093.98万元[22] - 2024年度营业收入58417.21万元，营业成本52172.56万元[22] - 2023年度营业收入67256.83万元，营业成本37610.68万元[22] - 2022年度营业收入74194.10万元，营业成本59267.95万元[22] - 2024年度利润总额4424.68万元，净利润4124.30万元[23] - 2023年度利润总额4530.57万元，净利润4173.94万元[23] - 资产组占有单位单体报表口径流动资产合计91771.42万元，流动负债73585.39万元[53] - 合并报表口径营运资金账面价值17495.46万元，固定资产1280.46万元，使用权资产829.21万元，无形资产20.01万元，长期待摊费用5.61万元，商誉20878.08万元[54] - 评估范围内设备类资产共1133台（套/辆），账面原值合计2383.66万元、账面净值合计1280.46万元[59] - 评估范围内机器设备净值918.15万元，车辆净值123.29万元，电子及办公设备净值239.02万元[59][60] - 评估范围内使用权资产账面原值1335.23万元，账面净值829.21万元[61] - 长期待摊费用账面原值为603.70万元，账面净值为5.61万元[62] - 无形资产账面原值82.21万元，账面净值20.01万元[63] 折旧与摊销 - 机器设备折旧年限为10年，残值率为10.00%，年折旧率为9.00%[34] - 运输工具折旧年限为5年，残值率为10.00%，年折旧率为18.00%[34] - 电子及其他设备折旧年限为5年，残值率为10.00%，年折旧率为18.00%[34] - 计算机软件无形资产预计使用寿命为5年[35] 税收政策 - 增值税税率13%，城市维护建设税税率7%，教育费附加税率3%，地方教育费附加税率2%，企业所得税税率15%[46] - 鼎力智能2024年被认定为国家高新技术企业，资格有效期三年，2024年度按15%税率计缴企业所得税[46] - 鼎力智能符合嵌入式软件产品要求，可享受软件产品增值税即征即退[46] 无形资产 - 账面未记录的无形资产共计39项，其中专利27项，软件著作权11项，注册商标1项[64] - 鼎力智能申报的专利权共计27项，除4项为受让取得，其余均为原始取得[64] - 鼎力智能申报的计算机软件著作权共计11项，全部为原始取得[67] - 鼎力智能申报的注册商标共计1项，商标注册号为21535310，核定服务项目为7类机械设备，有效期从2016年10月11日至2026年10月10日[71][72] 评估相关 - 评估基准日为2024年12月31日，评估方法为预计未来现金流量的现值，评估结论使用有效期仅适用于评估基准日当天[13] - 科瑞技术收购鼎力智能100%股权形成并购商誉20878.08万元，截止评估基准日账面价值余额相同[50] - 本次评估含商誉相关资产组构成主要包括长期资产和全部商誉，采用收益法对资产预计未来现金流量现值进行测算[84] - 预计未来现金流量采用税前自由现金流量口径，折现率选取（所得税）前加权平均资本成本（WACC），收益期采用永续年期，第一阶段为2025年1月1日至2029年12月31日，预测期5年，第二阶段为2030年1月1日至永续经营[87][88][89][90] - 评估基准日2024年12月31日，与商誉相关的资产组可收回金额不低于53400万元[102] - 本次资产组与上一年度商誉减值测试所确认的资产组一致，本次选取的评估方法与2023年商誉减值测试的评估方法一致[104]