财务与内控 - 大信会计师事务所审计公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[11] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[11] - 公司董事会认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[10] - 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[10] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[10] - 财务报告内部控制缺陷认定标准：营业收入和最近一期经审计净资产，重大缺陷≥2％，重要缺陷1％（含）－2％，一般缺陷＜1％[43] - 非财务报告内部控制缺陷评价营业收入定量标准：重大缺陷≥2％，重要缺陷1％（含）－2％，一般缺陷＜1％[47] - 非财务报告内部控制缺陷评价最近一期经审计净资产定量标准：重大缺陷≥2％，重要缺陷1％（含）－2％，一般缺陷＜1％[47] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[50] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[50] 制度与管理 - 公司以绩效工资不低于工资总额45%为原则制定绩效薪酬方案[16] - 2024年公司对薪酬、绩效、晋升制度和流程进行评估优化[16] - 公司建立了规范的公司治理结构和议事规则[12] - 公司制定《财务管理制度》等资金管理相关制度，2024年资金营运管理无违规事项，不存在关联方非经营性资金占用情况[20][21] - 公司建立采购过程监督机制，内控审计部不定期检查采购流程，采购与付款控制无重大漏洞[22] - 公司制定《固定资产管理制度》等，对固定资产等取得、保管等做详细规定，采取措施防止资产毁损流失[24] - 牧场每月末对生物资产和饲草料盘点，牛只处置需牧场负责人和牧场事业部总监审批[25] - 各部门每年自行组织固定资产盘点，运营管理部年末组织存货等年终盘点，盘点差异处理方案按权限审批[26] - 公司销售模式有直销、分销和经销三种，不同模式收入确认时间不同，营销中心负责货款催收[28] - 财务管理部每月关账编制“应收账款账龄明细表”，无法收回账款经审核审议后做坏账处理[29] - 公司研发主要是新产品开发，由庄园乳业创新研发部负责，按《新品上市立项及研发管理制度》执行[29] - 产品上市前，财务管理部根据配方和原料价格提议销售单价，由总经理审批[30] - 公司制定《对外担保管理制度》，未经董事会或股东大会批准不得对外担保[34] - 公司依据相关法规制定统一会计政策和财务制度，保证财务信息真实完整准确[35] - 2024年公司规范执行关联方交易，全过程符合监管要求[36] - 公司制定《合同管理办法（试行）》，规范合同管理工作[38] - 公司制定多项制度规范信息传递活动，保护信息安全[40] - 公司设有内控审计部，对财务信息和内部控制制度进行检查监督[42] - 公司依据企业内部控制规范体系开展内部控制评价工作[43] 历史融资 - 2020年公司非公开发行A股4300万股，每股发行价8.78元，募集资金总额3.7754亿元，扣除发行费用后实际募集资金净额3.6887878679亿元[19]