资产与营收 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%[1] - 纳入评价范围的营业收入占公司合并报表营收总额的100%[1] 制度建设 - 建立规范公司治理结构和议事规则，法人治理结构健全[2] - 制定有利于可持续发展的人力资源政策，建立人事管理制度[5] - 设独立审计部，对内控和财务报告进行监督审计[8] - 建立专业法务团队，规避重大法律纠纷[9] - 规范重大资金活动，加强资金运营全过程管理[11] - 完善采购与付款业务管理，规定付款办法[12] - 明确销售及收款业务各环节管控措施，防范经营风险[14] - 对外投资实行专业管理和逐级审批制度，子公司对外投资需经公司批准[18] - 对募集资金实行专户专储，执行严格审批程序，保证专款专用[19] - 严格执行《子公司管理制度》以加强对子公司管控[21] - 执行《关联交易决策制度》规范关联交易管理[22] - 制定多项制度规范信息披露，保证信息真实、准确、完整、及时[23] 缺陷标准 - 财务报告重大缺陷定量标准为错报金额≥资产总额的1%或≥经营收入的1%或≥利润总额的5%[26] - 财务报告重要缺陷定量标准为资产总额的0.5%≤错报金额＜资产总额的1%等[26] - 非财务报告重大、重要、一般缺陷定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行[28][29] 内控情况 - 报告期内未发现公司财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[30] - 公司董事会认为在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制[32] - 截至2024年12月31日中创环保内部控制制度符合法规要求[34] - 《内部控制评价报告》真实客观反映内部控制建设及运行情况[34]