内部控制情况 - 内部控制评价报告基准日为2024年12月31日[2] - 基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[4] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] 纳入评价范围比例 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[7] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[7] 制度建设 - 公司建立了完整有效的治理结构及相关制度[7] - 公司制定了覆盖业务各环节的内部控制制度[9] - 公司制定质量安全管理体系规范药品生产经营[10] - 公司制定人力资源相关制度避免人才流失风险[11] - 公司制定对外担保政策，明确担保相关内容并定期检查执行情况[13] - 公司制定《关联交易管理制度》，规定关联交易审批权限、审议程序和回避表决要求[14] - 公司制定长期资产管理制度，对固定资产和在建工程管理有详细规定[19][20] 业务管理 - 公司加强应收账款管理避免坏账[11] - 公司对外投资、担保、关联交易、货币资金业务均建立严格授权批准程序，不相容岗位分离[12][13][14][15] - 公司货币资金使用实行预算管理，预算外资金使用需逐级审核批准[15] - 直接材料采购根据生产预算等拟定采购计划，采购流程包括市场调查、合同签订、付款审批等[16] - 存货管理建立职务分离、仓储保管和永续盘存制度[17] - 公司收入主要来源于销售药品，销售政策为先款后货，部分客户可赊销[18] - 可控费用报销，预算内由部门负责人审核、总经理签批，超预算或预算外需报有关领导[19] - 电算化会计档案明确内容，按期打印输出、备份保管[20] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷定量标准：潜在错报与利润表相关，小于营收1%为一般缺陷，超1%小于2%为重要缺陷，超2%为重大缺陷[21] - 财务报告内控缺陷定量标准：潜在错报与资产相关，小于资产总额0.5%为一般缺陷，超0.5%小于1%为重要缺陷，超1%为重大缺陷[22] - 财务报告内控重大缺陷定性标准：董事等舞弊、注册会计师发现当期财报重大错报内控未发现、审计委员会和审计部监督无效[23] - 财务报告内控重要缺陷定性标准：非常规交易无控制机制等多种情况[23] - 非财务报告内控缺陷定量标准参照财务报告内控缺陷[23] - 非财务报告内控重大缺陷定性标准：缺陷发生可能性高，严重影响工作效率等[23] - 非财务报告内控重要缺陷定性标准：缺陷发生可能性较高，显著影响工作效率等[23] - 非财务报告内控一般缺陷定性标准：缺陷发生可能性较低，影响工作效率等[23] 报告期结论 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[26] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[26]