信息披露时间 - 年度报告在会计年度结束后4个月内披露[11] - 半年度报告在会计年度上半年结束后2个月内披露[11] - 季度报告在会计年度前3个月、前9个月结束后1个月内披露[11] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度报告披露时间[11] 审计要求 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[11] - 半年度报告财务会计报告特定情形下需审计[11] - 季度报告财务资料一般无须审计[11] 需披露交易情况 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上应披露[18] - 交易成交金额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元应披露[18] - 交易产生利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元应披露[18] - 交易标的主营业务收入占最近一个会计年度经审计主营业务收入10%以上且超1000万元应披露[19] - 交易标的净利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元应披露[19] - 与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上应披露[20] - 与关联自然人交易金额30万元以上应披露[20] 其他需披露情况 - 担保达到最近一期经审计净资产10%应履行审批程序并披露[30] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况应披露[17] - 预计经营业绩亏损或大幅变动应进行业绩预告[14] - 收购等致股本等重大变化需披露权益变动情况[22] - 证券及其衍生品种异常交易或媒体报道有重大影响应调查核实[22] - 公开发行证券核准后发行前发生重要事项需修改招股书或补充公告[25] 责任主体 - 董事会负责实施信息披露事务管理制度，董事长为第一责任人[29] - 董事等对公司信息披露真实性等负责[29] - 董事会秘书负责组织和协调信息披露事务[30] - 高级管理人员及时向董事会报告重大事件[31] 内部流程 - 总经理等编制定期报告草案，审计委员会审核财务信息[32] - 信息报告义务人在规定时间内向证券办公室或董事会秘书报告情况[32] - 公司信息内部流转和审核有规定程序[33] 相关人员义务 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化需告知公司并配合披露[38] - 董事、高管、持股5%以上股东等报送公司关联人名单及关联关系说明[39] - 通过委托或信托等持有公司5%以上股份的股东或实际控制人告知委托人情况[41] 资料保管与违规处理 - 信息披露相关文件资料档案由证券办公室保管10年[42] - 信息披露违规处理结果5个工作日内报交易所备案[44] 披露形式 - 公开披露信息以董事会公告形式发布[34] 制度生效与解释 - 本制度经股东会审议通过生效，解释权归公司董事会[49]