关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人或自然人为关联方[5][7] - 关联人包括协议生效或未来十二个月内、过去十二个月内符合关联情形的法人或自然人[8] 关联交易事项与定价 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资、提供财务资助等事项[10][11] - 关联交易定价原则有国家规定价格、市场价格、成本加成定价、双方协议定价[12] 关联交易审议表决 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[14][15][16] - 股东会审议关联交易时，特定情形股东和关联股东应回避表决[16][17] - 出席董事会的非关联董事不足三人，交易应提交股东会审议[16] 关联交易审批权限 - 拟披露的关联交易提交董事会前，需经独立董事专门会议且全体独立董事过半数同意[16] - 公司与关联自然人单项非担保和资助交易30万元以下、与关联法人单项非担保和资助交易300万元以下或占最近一期经审计净资产绝对值比例低于0.5%的关联交易，由总经理批准[18] - 公司与关联人达成的关联交易（获赠现金资产和提供担保除外）金额超过3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值的5%以上，需提交股东会审议[18] 关联交易计算方式 - 关联交易涉及“提供财务资助”“提供担保”和“委托理财”等以发生额计算，12个月内累计[19] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易累计计算[19] 日常关联交易规定 - 首次发生日常关联交易订立书面协议，按交易金额提交审议[21] - 执行中日常关联交易协议条款重大变化或期满续签，按交易金额提交审议[21] - 公司可预计日常关联交易年度金额，超出需重新履行程序[21] 其他关联交易规定 - 公司与关联人发生部分交易可豁免提交股东会审议[22] - 控股子公司关联交易视同公司行为[23] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管20年[25]