关联方定义 - 关联法人包括持有公司5%以上股份的法人或其一致行动人等[6] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[6] 关联交易审议 - 与关联自然人交易30 - 3000万元或低于净资产绝对值5%，董事会审议后执行[12] - 与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5% - 5%，董事会审议后执行[12] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产绝对值5%以上，评估或审计，经董事会审议后提交股东会审议[12] 关联交易定价 - 定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价，无对应价格按成本加合理利润，无法确定则双方协商[9] 关联交易管理 - 财务部门跟踪关联交易市场价格及成本变动并报董事会备案[11] - 及时将关联人情况报上交所备案[7] 关联交易协议 - 与关联人签超3年日常关联交易协议，每3年重新履行审议和披露义务[17] 关联事项决议 - 股东会关联事项决议需非关联股东有表决权股份数半数以上通过[15] - 董事会会议过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过[19] - 出席董事会的非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[19] 违规处理 - 关联股东未按程序披露或回避，关联事项决议无效需重新表决[15] - 违背制度规定，董事及股东未回避，关联交易决议无效[23] - 关联交易已实施且应履行，有关董事及股东对公司损失负责[23] 关联交易披露 - 披露与关联自然人交易30万元以上、关联法人交易300万元以上且占净资产0.5%以上的关联交易（部分除外）[26] - 关联交易价格不偏离市场独立第三方标准，充分披露定价依据[26] - 披露关联交易事项需向上交所提交相关文件[26] - 关联交易公告包含公告文稿、协议书等，说明交易概述、关联关系等[26][27] - 披露当年年初至披露日与关联人累计已发生的各类关联交易总金额[27] 制度相关 - 制度由董事会拟订，经股东会审议通过后生效[29] - 制度由公司董事会负责解释[29]