募集资金检查与通知 - 内部审计部门至少每半年检查募集资金存放与使用情况[5] - 1次或12月内累计支取超5000万且达净额20%及时通知保荐人等[7] 募投项目规定 - 超期限且投入未达50%需重新论证[10] - 以自筹资金预投可6个月内置换[12] 资金管理与使用 - 现金管理产品期限不超12个月[12] - 闲置资金补流单次不超12个月[14] - 超募资金12个月内补流或还贷不超30%[15] 节余资金处理 - 单个项目节余低于100万或5%免特定程序[17] - 全部完成后节余超10%需股东大会审议[17] - 全部完成后节余低于500万或5%免特定程序[18][19] 核查与报告 - 董事会每半年核查进展并出专项报告[23] - 年度审计需会计师出鉴证报告[24] - 保荐人等至少半年现场调查[24] - 保荐人等年度出专项核查报告[24] - 董事会在专项报告披露核查和鉴证结论[25] 制度相关 - 制度经股东会通过后生效[27] - 制度由董事会负责解释[28]