资产与营收占比 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[2] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[2] 内部控制标准 - 财务报告内控重大缺陷定量标准为错报金额≥利润总额10%或资产总额3%[13] - 重要缺陷定量标准为利润总额5%≤错报金额＜10%或资产总额1%≤错报金额＜3%[13] - 一般缺陷定量标准为错报金额＜利润总额5%或资产总额1%[13] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照财务报告执行[15] 内部控制情况 - 报告期内公司无财务报告内控重大或重要缺陷[16] - 内控评价报告基准日公司保持有效财务报告内控，未发现非财务报告内控重大缺陷[18] - 信永中和认为光洋股份于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[19] 公司治理措施 - 公司建立规范治理结构和议事规则，明确职责权限[4] - 审计部独立行使职权，对经营管理等进行内部审计[4] - 利用内部局域网等平台实现信息传递与共享[6] - 对募集资金使用等建立控制程序[8] - 日常生产经营一般授权，重大交易特别授权[8] - 设立独立内审机构对重要经济业务稽核[8] - 制定关联交易实施细则，严格履行决策程序和审批权限[10] - 制定信息披露制度，报告期内无违规披露情形[10] - 实行资产管理岗位责任制度，制定并执行资产管理制度，定期盘点实物资产[11] - 董事会下设审计委员会负责内、外部审计沟通，内审部门负责审计监督并提整改方案[11][12]