审计委员会构成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或1/3以上全体董事提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员1名，由独立董事中会计专业人士担任[4] 会议相关规定 - 每季度至少召开1次会议，2名以上委员提议或召集人认为必要时可开临时会议[16] - 会议召开前3天通知全体委员，紧急情况除外[16][17] - 2/3以上委员出席方可举行，审议意见须全体委员过半数通过[17] - 委员因故不能出席可委托其他委员，1名委员最多接受1名委托[17] 其他规定 - 会议记录由董事会秘书保存，期限不少于10年[20] - 必要时可邀请相关人员列席并提供信息[18] - 可聘请中介机构，费用公司支付[18] - 年报披露时在上海证券交易所网站披露年度履职情况[21] - 履职重大问题触及标准须及时披露及整改情况[24] - 意见未被董事会采纳须披露事项并说明理由[25] - 按规定披露重大事项专项意见[26] - 细则未尽或抵触按相关或新规定执行[23] - 细则解释权归董事会，自审议通过之日起实施[24][25]